外汇交易软件下载对电子银行涉外付款业务中国

　　外汇交易软件下载对电子银行涉外付款业务中国际收支统计申报号码编制、基础信息接口导入、申报或核销信息的录入/导入、纸质申报凭证打印和签章、信息审核、修改等作出规定邦度外汇执掌局各省、自治区、直辖市分局、外汇执掌部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

　　为进一步美满邦际进出统计申报轨制，便于邦度外汇执掌局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行邦际进出营业职员更好地领悟邦际进出统计申报央求，现对境内住户与境内非住户之间的公民币收付款邦际进出统计申报，以及其他邦际进出统计申报相合事项实行显着。同时，对29件邦际进出统计申报外率性文献予以废止。全体实质知照如下：

　　（一）境内住户通过境内银行与境内非住户发作的总共外汇及公民币收付款均属邦际进出统计间接申报限制，申报主体为境内住户机构或个别。个中，境内住户个别通过境内银行与境内非住户个别之间发作的公民币收付款暂不申报。

　　（二）境内住户通过境内银行与境内非住户发作的收付款，其邦际进出统计间接申报流程和央求如下：

　　1.境内住户通过境内银行与境内非住户发作的收付款，由境内住户凭据《邦度外汇执掌局合于印发〈通过金融机构实行邦际进出统计申报营业操作规程〉的知照》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的相合法则实行邦际进出统计间接申报，交往本质依据其与非住户之间的现实交往本质实行申报。

　　对付境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由住户开立还口舌住户开立，住户开立的OSA账户不应视为非住户。

　　2.境内住户从境内非住户收款的申报。为便于境内收款银行识别该笔款子的原因并知照境内住户实时处理申报，境内付款银行正在处理非住户向境内住户付款营业时，应正在付款报文的付款附言中证明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字样。境内收款银行收到上述来自境内非住户的款子时，应该知照、促使和指点境内住户处理邦际进出统计间接申报。境内住户收到境内非住户付出的款子时，应该填写《涉外收入申报单》，交往本质依据其与非住户之间的现实交往本质实行申报，交往附言中除需按原有法则描绘该笔交往外，还需开始证明“收到境内OSA/NRA非住户款子”字样。

　　3.境内住户向境内非住户付款的申报。境内付款银行正在处理境内住户向境内非住户付款营业时，应就收款情面况询查境内住户，以便剖断对方收款人是否为非住户。如对方收款人工非住户，则应该央求境内住户填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑知照书》，交往本质依据其与非住户之间的现实交往本质实行申报，交往附言除需按原有法则描绘该笔交往外，还需开始证明“向境内OSA/NRA非住户付出款子”字样。

　　（三）境内非住户通过境内银行与境外（囊括住户与非住户）发作的收付款，经办银行应依据22号文的法则处理邦际进出统计间接申报，境内非住户无需实行邦际进出统计间接申报。全体申报流程和央求如下：

　　1.经办银行应该为其非住户机构客户设立筑设《单元基础环境外》，并将《单元基础环境外》新闻通过盘算推算机体系报送给外汇局。

　　2.经办银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑知照书》的根蒂新闻和申报新闻通过盘算推算机体系报送给外汇局，无需打印相干凭证。

　　3.境内非住户通过境内银行与境外发作的收付款，其交往本质联合申报正在“其他投资－欠债－钱银和存款－境外存入款子／境外存入款子调出”项下，邦际进出交往编码为“802031”，交往附言证明“非住户从境外收款”或“非住户向境外付款”。

　　4.驻华使领馆、驻华邦际构制和社交官个别应实行邦际进出统计间接申报。其与境外发作的收付款应该申报正在“效劳-别处未提及的政府效劳”的相应项目下，与境内所发作的收付款无需实行邦际进出统计间接申报。

　　(四)境内住户与境外住户之间发作的跨境收付款，境内住户应正在收付款时实行邦际进出统计间接申报。个中，境内住户收到境外住户汇入的款子时，应依据境外住户的资金原因本质实行申报；境内住户向境外住户付出款子时，应依据境外住户的资金用处本质实行申报。

　　对付货品商业出口收入存放境外营业，其既涉及境内住户与境外住户之间发作的跨境收付款，也涉及境外住户与境外非住户之间的收付款。境内企业应依据《邦度外汇执掌局合于推行货品商业出口收入存放境外执掌相合题目的知照》（汇发[2010]67号）中《出口收入存放境外进出环境呈报外》的相合法则申报以下数据：境内企业的出口收入存放正在境外账户时，应依据出口收入的现实交往本质实行申报；境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外付出时，应依据开销的现实交往本质实行申报。别的，当境内企业将存放正在境外的出口收入调回境内时，应实行邦际进出统计间接申报，全体申报正在“钱银和存款收回—收回或调回存放境外存款本金”项下，邦际进出交往编码为“801031”。

　　（五）境内住户与境内银行之间的交往，比方因付出境内银行用度或者退回境内银行贷款等导致的境内机构和个别向境内银行的境外账户付出款子等属于邦内交往，无需实行邦际进出统计间接申报。境内银行应依据《邦际进出统计申报措施》和《金融机构对境外资产欠债及损益申报轨制》（（96）汇邦发字第13号，以下简称13号文）申报其境外账户更正及余额环境。

　　凭据《邦际进出统计申报措施》，中邦住户和非中邦住户个别的认定凭据是其是否正在我邦寓居一年（含）以上，一年（含）以上的视为中邦住户。实行中，正在缺乏相干辅助新闻的环境下，可依据有用证件中的邦籍来认定其是否为中邦住户。

　　1.《境外汇款申请书》中的“汇款币种及金额”是指汇款人申请汇出的现实付款币种及金额。个中，汇款币种是指汇款人申请汇出的币种，而非客户账户的币种；汇款金额为汇款人申请汇出的金额，个中也许包蕴境内银行扣费。鉴于银行通过外汇金宏体系—邦际进出网上申报体系接口法式从本身盘算推算机体系中提取数据时，“汇款金额”也许为银行现实对外付出的金额（不包蕴境内银行已扣除用度），所以邦际进出网上申报体系中的电子数据可与汇款人填写的《境外汇款申请书》存正在分歧。

　　2.《对外付款/承兑知照书》中的“付款币种及金额”指付款人付出款子的币种及金额，也许包蕴境内银行用度。现实付款币种及金额指银行现实对外付出的币种及金额，不囊括境内银行已扣除的用度。所以《对外付款/承兑知照书》中的“付款金额”也许大于或等于现实付款金额。

　　1.对付涉外收付款中对方收款人或付款人的邦别，应申报为该笔涉外收入或开销的现实对方付款人或收款人常驻的邦度或地域。

　　2.对付境内住户与境外住户之间发作的跨境收付款，邦别项暂申报境外住户境外账户开户银行所正在邦度或地域。

　　3.对付境内非住户通过境内银行与境外发作的收付款，为响应我邦对外欠债的更正环境，邦别项应申报为境内非住户的常驻邦度或地域。

　　1.对境外供给优惠贷款、买方信贷等交往的申报。境内银行对境外供给优惠贷款、买方信贷等，应实行金融机构对境外资产欠债及损益申报，填报《金融机构对境外贷款营业申报外》，并凭据贷款刻期和借钱人分类(外邦政府／境外金融机构／境外其他部分)归属正在相应项目下。

　　倘若境外借钱人运用该笔优惠贷款或买方信贷从境内企业添置货品或效劳，资金由境内银行直接向境内企业付出，则境内解付行／结汇行应知照境内企业实行邦际进出统计间接申报，全体应依据根蒂交往本质申报正在境内企业与境外借钱人之间的交往项下，交往附言除描绘该项交往外，还应证明“运用境内银行对外供给的优惠贷款／买方信贷”字样。

　　2.回收境外供给的优惠贷款、买方信贷等交往的申报。对付境内企业回收境外供给的优惠贷款或者买方信贷，倘若资金汇入境内，则正在境内企业收到款子时实行邦际进出统计间接申报，交往本质为“得回买方信贷本金”，邦际进出交往编码为“802024”。

　　倘若贷款未汇入境内企业正在境内银行的账户而是存放正在境外，且境内企业从境外进口货品或效劳，并由境内企业通过境内银行对外发出指令，正在境外提取贷款付出给境外出口商，则境内企业通过境内银行对外发出指令的同时实行邦际进出统计间接申报，全体应依据根蒂交往本质申报正在境内企业与境外出口商之间的交往项下，交往附言除描绘该项交往外，还应证明“回收境外优惠贷款／买方信贷”字样。

　　倘若贷款未汇入境内企业正在境内银行的账户而是存放正在境外，且境内企业向境内供货商添置货品，并由境内企业通过境内银行对外发出指令，正在境外提取贷款汇入境内供货商正在境内银行的账户，则由境内供货商正在收到款子时实行邦际进出统计间接申报，交往本质为“得回买方信贷本金”，邦际进出交往编码为“802024”。

　　1．对付及格的境外机构投资者（QFII）正在境内实行证券投资所发作的跨境收付款，由境内托管人代其处理邦际进出统计间接申报，申报主体仍为及格的境外机构投资者。境内托管人应厉厉依据邦际进出统计申报的相合法则如实申报。

　　QFII项下的资金自境外汇入时，应申报正在“钱银和存款—境外存入款子”项下，邦际进出交往编码为“802031”，并正在交往附言中证明“QFII项下资金汇入”。资金汇出境外时，应辨别以下环境实行申报：本金汇出境外时申报正在“钱银和存款—境外存入款子调出”项下，邦际进出交往编码为“802031”，并正在交往附言中证明“QFII项下本金汇出”；息金汇出境外时，若也许辨别，则将投资股票所得收益申报正在“证券投资收益—股票投资收益开销”项下，邦际进出交往编码为“302021”，并正在交往附言中证明“QFII项下股息等汇出”；投资债券等其他证券所得收益申报正在“证券投资收益—债券投资收益开销”，邦际进出交往编码为“302022”，并正在交往附言中证明“QFII项下债券等息金汇出”。

　　2．及格境内机构投资者（QDII，囊括基金公司、证券公司和从事代客境外理财营业的贸易银行等）通过境内托管账户对境外实行投资所发作的跨境收付款，由境内托管人依据相合法则代其处理邦际进出统计间接申报，申报主体（即申报单证中的境内收/付款人）为及格境内机构投资者。及格境内机构投资者（除贸易银行外）通过其正在境内银行开立的非托管账户与境外发作的其他跨境收付款，申报主体为及格境内机构投资者并由其处理邦际进出统计间接申报。

　　QDII项下境内托管账户资金汇出境外时，应申报正在“钱银和存款—存放境外存款”项下，邦际进出交往编码为“801031”，并正在交往附言中证明“QDII项下资金汇出”。境内托管账户收到境外汇入款子时，应辨别以下环境：境内托管账户收到境外汇入的本金时，应申报正在“钱银和存款收回—收回或调回存放境外存款本金”项下，邦际进出交往编码为“801031”，并正在交往附言中证明“QDII项下本金汇回”；收到息金收入时，投资股票所得收益应申报正在“证券投资收益—股票投资收益收入”项下，邦际进出交往编码为“302021”，并正在交往附言中证明“QDII项下股息等汇回”；投资债券等其他证券所得收益应申报正在“证券投资收益—债券投资收益收入”项下，邦际进出交往编码为“302022”，并正在交往附言中证明“QDII项下债券等息金汇回”。境内托管人应依据13号文的法则，将以境内托管人外面正在境外开立的“境外外汇资金使用结算账户”的余额纳入《金融机构存放和拆放营业申报外》实行统计。

　　合于福费廷、保理、押汇、海外代付等卓殊商业融资的邦际进出统计间接申报，应正在上述营业所涉收付款发作现实跨境时，由申报主体（境内收款人或付款人）通过原始经办银行依据现实交往本质实行邦际进出统计间接申报。

　　对付境内出口商由境内银行供给担保，从境外银行得回贷款本质的境外融资营业，境内出口商应正在以下症结实行邦际进出统计间接申报：境外银行向境内出口商供给融资时，境内出口商应将该笔款子申报正在“得回外邦贷款-得回海外银行及其他金融机构贷款本金”项下，邦际进出交往编码为“802023”；境内出口商从境外进口商收回货款时，应依据该笔交往的现实本质申报正在相应商业项下；境内出口商向境外融资银行清偿款子时，应将该笔款子申报正在“清偿外邦贷款-清偿海外银行及其他金融机构贷款本金”项下，邦际进出交往编码为“802023”。

　　某些货品的总共权正在住户与非住户之间发作了移动，但货品未发作现实跨境，或货品虽发作跨境但无需报合的货品商业项下涉外收付款，也应纳入邦际进出统计间接申报。该类收付款申报正在“货品商业—其他收入/开销”项下，邦际进出交往编码为“109000”，交往附言中应证明营业类型，如“邮寄货品”、“汇集购物”等。但非批量添置的图书报刊、软件和医药不同纪录正在相应的效劳项下。

　　若银举止一住户个别和一非住户个别开立了联名账户，倘若该联名账户内资金紧要由境外汇入，则应将该联名账户视同为非住户账户处理邦际进出统计申报，即该账户与境外发作的总共进出交往以及该账户与境内发作的总共进出交往均需实行邦际进出统计间接申报。倘若该联名账户内资金紧要为境内汇入或存入，则该联名账户视同为境内住户账户，即该联名账户与境内住户发作的进出交往无需处理邦际进出统计间接申报。

　　对付可让与信用证，由让与人全额收取货款后再向受让人划拨的，应由让与人实行全额申报；由银行直接将款子不同划入让与人和受让人账户的，应由让与人和受让人不同实行邦际进出统计间接申报，全体应申报正在货品商业相应项下。

　　境内住户运用银联卡正在境外提现与消费的，以及非住户运用银联卡正在境内提现与消费的，联合由银联实行邦际进出统计间接申报，相应的进出应申报正在“因私旅逛”项下，邦际进出交往编码为“202030”。

　　凭据22号文法则，通过不结汇中转行划转的涉外收入款子，应由解付银行／结汇中转行正在收到该笔款子后处理涉外收入申报。不结汇中转行正在以原币方法向解付银行／结汇中转行划转涉外收入款子时，必需证明原始汇款行，以便解付银行／结汇中转行处理涉外收入申报。

　　邦际进出网上申报体系中的收付款金额为正整数，对付不够0.5美元的涉外收付款无需处理邦际进出统计间接申报，即无需报送根蒂新闻和申报新闻。

　　凭据22号文第四十九条法则，境内银行以电子银行等方法回收委托处理涉外付款营业，应餍足22号文所法则的邦际进出统计申报准则，并就邦际进出统计相合事宜报邦度外汇执掌局立案。现将电子银行涉外付款营业的邦际进出统计申报央求显着如下:

　　（一）合于电子银行涉外付款营业界面的央求。电子银行涉外付款营业界面应该切合《邦度外汇执掌局合于下发“境内银行涉外收付相干凭证执掌法则”的知照》（汇发[2004]45号）确立的准则，并依据《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑知照书》的体式和实质成立网上银行体系界面，使其起码囊括邦际进出统计申报所需新闻，如汇款人名称、身份证件号码、汇款币种及金额、收款人名称及常驻邦度（地域）、邦际进出交往编码及交往附言等，以餍足报送邦际进出统计间接申报根蒂新闻和申报新闻的央求。

　　（二）合于电子银行涉外付款营业邦际进出申报流程的央求。以电子银行方法处理涉外付款营业的境内银行应凭据22号文的相合法则，同意电子银行邦际进出统计申报操作外率，对电子银行涉外付款营业中邦际进出统计申报号码编制、根蒂新闻接口导入、申报或核销新闻的录入/导入、纸质申报凭证打印和签章、新闻审核、修削等作出法则，以外率电子银行邦际进出统计申报数据的报送。

　　（三）合于电子银行涉外付款营业纸质申报单的央求。境内银行通过电子银行方法处理客户对外付款营业时，可凭据汇款人的电子银行汇款指令直接打印《境外汇款申请书》，并正在“申请人签章”栏内证明“本笔付款来自电子银行”，同时正在“银行签章”栏内加盖银行印鉴。

　　（四）境内银行就其电子银行涉外付款营业相合邦际进出统计事宜实行立案时，应提交电子银行涉外付款营业界面及邦际进出统计申报营业流程等原料。若协议上述立案，邦度外汇执掌局将不实行回答；若不协议立案，邦度外汇执掌局将于受理立案后15个职业日内回答。

　　凭据22号文第四十五条法则，外汇分局应将辖内“不申报、不解付”卓殊治理步伐的程序和法式报邦度外汇执掌局立案。上述程序和法式应实用于外汇分局全辖，属下支局无需另行同意相干程序和法式。分局同意辖内“不申报、不解付”程序和法式后，正在推行前报邦度外汇执掌局立案，邦度外汇执掌局过错此立案实行批复。

　　凭据《邦度外汇执掌局合于印发邦际进出统计间接申报核查轨制的知照》（汇发[2011]1号）第二十一条第（七）项法则，现场核查结局后，各分支局应向被核查单元下察觉场核查呈报。合于现场核查呈报的全体名称，各分支局可凭据现实环境自行确定。该条第（七）项与第（八）项的推行按次可由各分支局凭据外地全体环境实行调治。

　　六、本知照中所提及的“住户”和“非住户”囊括机构和个别。“境内非住户”是指通过境内银行处理收付款营业的非住户，“境外住户”是指正在境外处理收付款营业的中邦住户。

　　七、邦度外汇执掌局各分局、外汇执掌部应正在收到本知照后，实时转发辖内支局和银行，并根据推行。对违反本知照相合法则的举止，由邦度外汇执掌局凭据《中华公民共和海外汇执掌条例》等法则实行刑罚。

　　八、本知照自觉布之日起推行，局限邦际进出统计申报外率性文献同时废止（目次睹附件）。