或因境外上市公司在境外证券市场退市、境内公

　　或因境外上市公司在境外证券市场退市、境内公司并购重组等重大事项导致股权激励计划终止的2025/9/9外汇开户代理邦度外汇约束局各省、自治区、直辖市分局、外汇约束部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

　　为类型和完整境内个体列入境外上市公司股权胀动布置外汇约束，遵照《中华黎民共和外洋汇约束条例》、《个体外汇约束法子》（中邦黎民银行令[2006]第3号）等闭系规矩及规则，现就相闭事项知照如下：

　　一、本知照所称“境外上市公司”是指正在境外（含港、澳、台）证券生意位置上市的公司。

　　“股权胀动布置”是指境外上市公司以本公司股票为标的，对境内公司的董事、监事、高级约束职员、其他员工等与公司具有雇佣或劳务闭连的个体举办权力胀动的布置，网罗员工持股布置、股票期权布置等法令、规矩答允的股权胀动形式。

　　“境内公司”是正在境内注册的境外上市公司、境外上市公司正在境内的分支机构（含代外处）以及与境外上市公司有控股闭连或本质掌握闭连的境内各级母、子公司或协同企业等境内机构。

　　“境内个体”（以下简称个体）是指合适《中华黎民共和外洋汇约束条例》第五十二条规则的境内公司董事、监事、高级约束职员及其他员工，网罗中邦公民(含港澳台籍)及外籍个体。

　　二、列入统一项境外上市公司股权胀动布置的个体，应通过所属境内公司鸠集委托一家道内署理机构（以下简称境内署理机构）联合处分外汇立案、账户开立及资金划转与汇兑等相闭事项，并应由一家道外机构（以下简称境外受托机构）联合承当处分个体行权、添置与出售对应股票或权力以及相应资金划转等事项。

　　境内署理机构应是列入该股权胀动布置的一家道内公司或由境内公司依法选定的可处分资产托管营业的其他境内机构。

　　三、境内署理机构应持下列质料，到邦度外汇约束局所正在地分局或外汇约束部（以下简称所正在地外汇局）联合处分个体列入股权胀动布置的外汇立案：

　　（一）书面申请，并附《境内个体列入境外上市公司股权胀动布置外汇立案外》（睹附外1，以下简称《外汇立案外》）；

　　（二）境外上市公司闭系告示等也许证实股权胀动布置的确性的证实质料（涉及邦有企业等需经主管部分允许的，另需出具相闭主管部分的认同文献）；

　　（三）境内公司授权境内署理机构联合处分个体列入股权胀动布置的授权书或条约；

　　（四）境内公司出具的个体与其雇佣或劳务闭连属实的许可函（附个体名单、身份证件号码、所涉股权胀动类型等）；

　　所正在地外汇局审核上述质料无误后，为境内署理机构出具相应的股权胀动布置外汇立案证实。

　　四、个体可能其个体外汇积蓄账户中自有外汇或黎民币等境内合法资金列入股权胀动布置。以自有外汇资金列入的，银行应凭加盖了境内署理机构公章的股权胀动布置外汇立案证实复印件、个体与境内公司雇佣及劳务闭连证明等质料处分相应的资金划转手续。以黎民币资金列入的，个体应将黎民币资金划转至境内署理机构的账户，由境内署理机构依照本知照第五条规则联合处分相闭购付汇手续。

　　五、境内署理机构为个体列入股权胀动布置需从境内汇出资金的，应按年度持书面申请、股权胀动布置外汇立案证实（正在最初处分股权胀动布置外汇立案的同时一并申请付汇额度的无需供应）、最新填写的《外汇立案外》等质料向所正在地外汇局申请付汇额度。

　　所正在地外汇局审核上述质料无误后，为境内署理机构出具载有对应付汇额度的股权胀动布置外汇立案证实，银行凭此正在付汇额度内为境内署理机构处分相应的购汇及付汇手续。

　　六、境内署理机构应凭股权胀动布置外汇立案证实，正在银行开立一个境内专用外汇账户。该账户的收入界限是：从个体外汇积蓄账户划入的外汇资金，境内署理机构为个体联合购汇所得的外汇资金，个体出售股权胀动布置项下股票或权力后汇回的本金及收益，汇回的分红资金，以及经所正在地外汇局批准的其他收入。支付界限是：向境外支拨列入股权胀动布置所需资金、境外汇回资金结汇或向个体外汇积蓄账户划转的资金，以及经所正在地外汇局批准的其他支付。

　　七、个体列入股权胀动布置所得外汇收入调回后，境内署理机构应凭闭系书面申请、股权胀动布置外汇立案证实、境交际易凭证等质料，由银行将资金从境内署理机构境内专用外汇账户永诀划入对应的个体外汇积蓄账户，并依照个体外汇积蓄账户的相闭规则约束和行使。

　　调回资金中与正本金购汇部门对应的资金及总共收益，也可由境内署理机构凭上述质料正在银行联合为个体处分结汇，并将结汇所得资金永诀划入对应的个体境内黎民币账户。

　　八、境内署理机构应正在境外上市公司股权胀动布置产生宏大更动（如原布置闭节条目的修订及扩张新布置，境外上市公司或境内公司并购重组等宏大事项导致原布置产生蜕化等）、境内署理机构或境外受托机构更动等环境产生后的三个月内，持书面申请、原股权胀动布置外汇立案证实、最新填写的《外汇立案外》及闭系生意的确性证实质料，到所正在地外汇局处分更动立案。

　　九、因股权胀动布置到期，或因境外上市公司正在境外证券商场退市、境内公司并购重组等宏大事项导致股权胀动布置终止的，境内署理机构应正在布置终止后的20个办事日内，持书面申请、原股权胀动布置立案证实和其他闭系证实质料到所正在地外汇局处分股权胀动布置外汇立案刊出。

　　所正在地外汇局审核上述质料无误后，处分相应的股权胀动布置外汇立案刊出手续，境内署理机构凭此处分后续的账户清算及资金汇兑事宜。

　　十、境内署理机构应于每季度初三个办事日内向所正在地外汇局报送《境内个体列入境外上市公司股权胀动布置环境注册外》（睹附外2）。境内署理机构的开户银行应于每月初三个办事日内向所正在地外汇局报送《境内个体列入境外上市公司股权胀动布置境内专用外汇账户开立及合上环境外》（睹附外3）、《境内个体列入境外上市公司股权胀动布置境内专用外汇账户进出环境外》（睹附外4）。

　　所正在地外汇局应于每月初五个办事日内将对应报外审核汇总后上报邦度外汇约束局。

　　十一、个体列入境外上市公司股权胀动布置并通过境内署理机构开立的境内专用外汇账户举办涉外收付款时，境内署理机构应按规则处分邦际进出统计间接申报。

　　十二、邦度外汇约束局及其分支机构对个体列入境外上市公司所涉外汇营业履行监视、约束和反省。个体、境内公司、境内署理机构及银行等违反本知照的，邦度外汇约束局及其分支机构可依法选用相应的拘押步调和行政科罚。

　　十三、本知照恳求报送的闭系申请及立案注册质料均需供应具有法令功效的中文文本；具有中文及其他文字等众种文本的，以具有法令功效的中文文本为准。

　　十四、本知照自愿布之日起履行。《邦度外汇约束局归纳司闭于印发境内个体列入境外上市公司员工持股布置和认股期权布置等外汇约束操作规程的知照》（汇综发[2007]78号）和《邦度外汇约束局归纳司闭于下放境内个体列入境外上市公司员工持股布置初度购付汇额度及开立外汇账户审批权限的知照》（汇综发[2008]2号）同时废止。

　　各分局、外汇约束部收到本知照后，应尽速转发辖内中央支局、支局和外资银行。各中资外汇指定银行收到本知照后，应尽速转发分支行。践诺中如遇题目，请实时向邦度外汇约束局资金项目约束司反应。

　　3.境内个体列入境外上市公司股权胀动布置境内专用外汇账户开立及合上环境外

　　附件3:境内个体列入境外上市公司股权胀动布置境内专用外汇账户开立及合上环境外